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国家税务总局减税,减轻推动制造业发展,提高质量和效益的负担

减税降负助推制造业发展提质增效——专访国家税务总局收入规划核算司司长蔡自力

近年来,党中央,国务院高度重视制造业的发展,出台了一系列减税减负措施,有效减轻了企业负担,促进了企业转型升级。制造业。今年《政府工作报告》还提议将目前制造业16%的增值税税率降至13%,并得到社会各界的广泛赞誉。制造业减税的有效性是什么?未来会有什么新的期望?最近,记者采访了国家税务总局收入规划和会计司司长蔡自力,就相关工作进行了采访。

问:2018年5月1日,国务院重点关注减税减税,促进制造业高质量发展,并出台了三项增值税改革措施。您能简单介绍一下减税措施的实施情况吗?

答:制造业是国民经济的主体,是技术创新的主战场。它是国家的基础,振兴国家的工具,是强国的基础。近年来,中国大力实施减税减税政策,以降低成本,减轻实体经济尤其是制造业的负担。 2018年5月1日,实施了三项增值税改革措施。首先,制造业和运输业的增值税率降低了。第二,对于符合条件的先进制造条件的企业,退还投入的税收抵免;三是统一提高小规模纳税人增值税的年销售税率,使更多的工业企业享受低税率的优惠税率。此外,还实施了一系列减税措施,如扩大固定资产扣除优惠政策范围,鼓励企业科技创新等。税务部门坚决贯彻党中央,国务院的部署,严格执行各项税收优惠政策,有效激发市场活力,减轻企业负担,促进制造业的高质量发展。

2018年,三项增值税改革措施效果明显。 5月至12月,增值税税率减少2780.5亿元。其中,制造业减税规模排名第一,净减税1063.9亿元,占减税总额的38.3%。 %;统一小规模纳税人标准减税89.2亿元;办理退税1148.5亿元。

从税收收入来看,自2018年5月1日实施增值税三项改革以来,2018年制造业税的增长率从前四个月的7.8%下降到过去八个月的1%;受退税强烈支持的设备制造业,如通用设备,特种设备,电气设备和计算机通信设备,从前四个月的9.1%下降到未来八个月的3.7%。根据国家税务总局监测的38000家重点税源生产企业的数据(年税金500多万元,下同),2018年企业税负比2017年下降0.34个百分点,显示减税和减税。成效。

受企业效率的影响,受减税,减费等因素影响,2018年重点税源生产企业主要来源收入成本为82.4元,下降0.22个百分点;净资产收益率为4.92%,同比上升0.12个百分点。盈利能力逐渐增强。

问:李克强总理今年进一步提出《政府工作报告》推动传统产业转型升级,加快制造业绿色发展,促进制造业转型升级。您能否从税收的角度谈谈传统制造业的发展趋势?

答:2018年,随着供给侧结构性改革的不断深入,市场供需关系逐步改善,实施了一系列支持制造业发展的优惠政策。 2018年国家税务总局监测的关键税源数据显示,中国传统制造业呈现出良好的发展态势。

一是转型升级势头有所加强。 2018年,企业所得税优惠政策(扣除总研发费用的75%)扩展到除烟草业以外的所有制造业。该政策有利于2018年将关键税源的传统制造研发费用提高20%,高于制造业的整体研发支出。增长率高出7.8个百分点,为企业转型升级提供了充分的动力。

其次,绿色投资有所增加。 2018年,五部委联合发布的《环境保护专用设备企业所得税优惠目录》实施生效。企业购买的环保设备数量的10%可以抵扣企业所得税。此外,环保税于2018年1月1日正式实施,迫使企业节约能源,减少排放。促进绿色转型升级。 2018年,钢铁,造纸,化纤等高污染行业环保设备的采购量分别增加了88%,81.2%和71.4%,以及每吨综合能耗的单位利润(标准煤炭在传统制造业中增长了3.3%。效率不断提高。

第三,公司的效率得到了很大提高。随着减税减税政策的实施和减产工作的深入发展,钢铁,化工,石油等传统制造业的营业总收入和利润总额迅速增长13.5%和41.9%。 2018年,盈利能力得到显着提升。同时,资产负债率从58.4%下降到55.6%,债务增长得到有效控制,去杠杆化效应明显,资产结构更加优化。

问:刚才你谈到了2018年传统制造业的良好发展。新兴制造业的发展是什么?请结合税务部门的数据,谈谈2018年新兴制造业的发展情况。

答:新兴产业已成为提升一个国家产业结构,占据世界经济发展制高点的关键。 2018年,国家先后出台了一系列税收优惠政策,支持高新技术企业和中小企业的发展。例如,在所得税方面,集成电路制造企业或项目可享受“两免三减”,“五免五减”。半价优惠,高科技企业和科技型中小企业亏损发扬期延长至10年的政策,大力推动以高科技,高附加值为特征的新兴制造企业的快速发展。

首先,新兴制造业发展迅速。 2018年,合成材料和高性能电池等新材料产业的营业收入分别达到8.4%和9.7%。光学仪器,智能消费设备和高速铁路等高端设备制造业的营业收入分别达到14.8%和8.5%。 14.8%;生物医药产业加快了发展。 2018年,其营业收入增长了19%。以高技术,高附加值为特征的新兴产业快速增长,有力地促进了制造业的结构优化。

其次,对新兴制造设备的投资有所增加。 2018年,新兴制造业在全国的设备投资增长迅速,增长率为19.8%,高于制造业整体设备投资增长率11.3%。

第三,制造业和人工智能的整合不断深化,机器人等高端技术产品已成为新的市场增长点。 2018年,服务消费机器人制造业的营业收入增长了23.1%。

问:党中央和国务院已决定在2019年实施更大幅度的减税措施。我们能否期待2019年减税和减税的前景,以支持制造业的发展?

答:习近平总书记在民营企业座谈会上强调,将加大减税力度,大幅度减轻企业负担,增强企业收购意识。李克强总理在《政府工作报告》宣布,今年将减轻企业税和社会保障缴款近2万亿元的负担。与此同时,它建议将制造业等目前16%的增值税率降至13%,重点是进一步减少制造业,小微企业的负担为高质量的发展注入了强大的动力。制造企业。今年年初推出的小微企业减税措施将进一步减轻小型和微型制造业的税负。

总体而言,这一较大幅度减税的重点是进一步减轻制造业和小微企业的负担。关注“水养鱼”是减轻企业负担,激发市场活力的重要举措。它是改善税收制度,优化收入分配格局。重要的改革是支持稳定增长,就业保障和结构调整的宏观经济政策的主要选择。

税务部门作为实施宏观经济政策和服务微观经济运行的重要组合点,具有两个关键作用,即将思想和行动有效统一到党中央,国务院的决策安排,实施减税和减税政策是一项重大政治。任务是认真把握实际情况,确保减税减费工作务实,过程扎实,结果真实。有必要对已经引入的小微企业实施包容性减税,并为实施减税增值税和降低社会保障费等大规模减税和减费政策做好准备。政策文件,收集和管理,系统优化,政策解释,培训和咨询等工作将以扎实的方式实施,使企业和人民真正获得收益。